出納工作流程

從廣義上講，只要是票據(jù)、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬于出納。

工作內(nèi)容

1. 貨幣資金核算

a) 辦理現(xiàn)金收付，嚴格按規(guī)定收付款項

b) 辦理銀行結算，規(guī)范使用支票，嚴格控制簽發(fā)空白支票

c) 登記日記賬，保證日清月結。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額

d) 編制銀行余額調(diào)節(jié)表，與銀行余額進行初步核對，交會計進行復核

e) 保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券。對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，定期盤點并保留記錄交會計復核

f) 保管有關印章，登記注銷支票

g) 復核收款流水，辦理銷售結算

2. 往來結算

a) 辦理往來結算，建立清算制度

3. 工資結算

a) 審核人事提供的工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金

b) 負責工資核算，提供工資數(shù)據(jù)。按照工資總額的組成和工資的領取對象，進行明細核算。根據(jù)管理部門的要求，編制有關工資總額報表

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